Plazo fijo: cuanto te queda

El corte de los 360 días

Los rendimientos de un plazo fijo pagan impuesto a la renta, y el banco te retiene el3% sobre el rendimiento — nunca sobre tu capital.

Salvo que se cumplan dos cosas, y son dos, no una:

1. Que el depósito se emita a 360 días calendario o más.
2. Que lo mantengas 360 días de manera continua, sin retirarlo.

Lo dice el Art. 9, numeral 15.1 de la LRTI. La consecuencia es un escalón: a 359 días te retienen, a 360 no.

Ojo con cancelar antes. Si contratas a 400 días y lo cancelas al mes 11, pierdes la exención. El requisito de permanencia es tan real como el del plazo.

La regla que resume todo

Como por debajo de 360 días te retienen el 3% y a partir de ahí no, el punto de empate sale limpio:

Un plazo fijo a 360 días te conviene siempre que su tasa supere el 97% de la que te ofrecen a plazo corto.

Frente a un 7% a 180 días, cualquier cosa por encima de 6,79% a 360 días te deja más plata. Por eso comparar tasas brutas entre plazos distintos engaña.

Cuándo la exención no aplica

La misma norma la excluye en tres casos:

• Si eres deudor, directa o indirectamente, de la institucion donde tienes el deposito o de sus vinculadas.
• Si quien percibe el rendimiento es una institucion del sistema financiero nacional.
• En operaciones entre partes relacionadas por capital, administracion, direccion o control.

El primero es el que más sorprende: si tienes un crédito con el mismo banco donde pones la póliza, la exención puede no aplicarte.

Cómo se calcula el interés

Capital × tasa anual × días ÷ 360. La práctica bancaria ecuatoriana usa el año comercial de 360 días para las pólizas de acumulación.

Es interés simple: no hay capitalización dentro del plazo. Si tu banco te ofrece renovación automática con capitalización, el resultado real será algo mayor.

Lo que esta calculadora no hace

• No compara entidades. Tú metes la tasa que te cotizaron. El comparador entre bancos y cooperativas está en construcción.
• No evalúa el riesgo. La cobertura del seguro de depósitos de COSEDE varía según la entidad, y la tasa más alta no siempre es la mejor decisión.
• No calcula renovaciones ni capitalización compuesta.
• No aplica tu situación tributaria personal. La retención es un anticipo del impuesto a la renta; cómo termine en tu declaración anual depende de tu caso.